理财师大赛试题及答案

1、理财师大赛试题及答案1. 根据相关要求，资产管理产品可以再投资两层资产管理产品，但所投资的资产管理产品不得再投资公募证券投资基金以外的资产管理产品。 对错2. 金融机构可以以资产管理产品的资金与关联方共同收购上市公司。 对错3. 根据相关监管要求，为降低期限错配风险，金融机构应当强化资产管理产品久期管理，封闭式资产管理产品期限不得低于 60 天。 对错4. 根据相关监管规定，公募产品不得投资商品及金融衍生品。 对错5. 在中华人民共和国境内依法设立的从事金融业务的政策性银行、商业银行、农村合作银 行、农村信用社、村镇银行、信托公司、证券公司、期货公司、保险公司都应该履行反洗钱义务。 对错6.

2、王家夫妇有三兄弟甲、乙、丙，丙幼年时送给胡某作养子，丙结婚时，胡某为其盖了新房，后因失火致使该房屋被烧毁。丙的生母就将自己的住房腾出1间来，让丙夫妇及胡某居住，不久丙的生母病故。甲与乙要收回房子，丙认为自己有权继承母亲遗产，拒不搬出，依照法律规定，死者的遗产由甲乙二人继承( ) 对错7. 医院可以以病人的身体和生命为标的投保人身意外险，因为医院对病人有保险利益( ) 对错8. 在社会保险中，基本养老保险、基本医疗保险与失业保险的个人账户可能有余额( ) 对错9. A公司半年后将收到5,000万元资金，并准备将这笔钱购买半年到期的国库券。若该公司的财务主管担心半年后利率可能发生不利的变化，那么他

3、最可能购买短期国库券的期货合约来进行套期保值( ) 对错10. 根据银监会对商业银行理财资金投资范围的规定，理财资金可以投资应收账款。（ ） 对错11. 结构化信托理财产品的受益人分为优先级受益人和次级受益人，相对于次级受益人，优先级受益人享有提取超额收益的权利。 （ ） 对错12. 目前投资者从银行网点购买理财产品，无需对取得的投资收益单独缴纳个人所得税。（ ） 对错13. 年应税销售额未超过小规模纳税人标准的企业，也可能被认定为增值税一般纳税人。（ ） 对错14. 商业银行按照约定条件向客户承诺支付固定收益，银行承担由此产生的投资风险，或银行按照约定条件向客户承诺支付最低收益并承担相关风险

4、，其他投资收益由银行和客户按照合同约定分配，并共同承担相关投资风险，这样的理财计划是保证收益型理财计划。（ ） 对错15. 某银行正在发行一款挂钩黄金的非保本浮动收益理财产品，该行理财师小郑向其所有客户推荐了这款产品，理由是这款产品预期年化收益率较高且基本没有风险。考虑到小郑是该银行的理财师，可能有确切消息证明这种产品风险很小，所以这种做法没有违反金融理财师职业道德准则。 （ ） 对错16. 理财师胡先生所在银行正在热销某款保险产品，但由于该款保险产品是胡先生姐姐所在保险公司推出的，考虑到利益关联因素，胡先生不能参与该产品的销售。 （ ） 对错17. 李先生持有一只股票，为了获得更高的收益，他

5、可以再买入一份以该股票为基础资产的看涨期权。( ) 对错18. 黄金和白银的价格都会有一定的波动性，两者相比，黄金比白银的价格波动性更大。( ) 对错19. 某基金的投资目标为紧密跟踪沪深300指数表现，追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化，力争将日均跟踪偏离度控制在0.2%以内，年化跟踪误差控制在2%以内。据此可以判断该基金为指数型基金。( ) 对错20. 期权对敲策略是应用了波动率增大引起期权价格上升的原理。 对错21. 对于龙先生投资的挂钩型理财产品，下列哪个期权组合能达到类似的投资效果？ A.卖出以期初价格为执行价的看涨黄金期权，买进执行价较期初价格高的看涨黄金期权B.卖出以期初价格为执行

6、价的看跌黄金期权，买进执行价较期初价格高的看跌黄金期权C.买进以期初价格为执行价的看涨黄金期权，卖出执行价较期初价格高的看涨黄金期权D.买进以期初价格为执行价的看跌黄金期权，卖出执行价较期初价格高的看跌黄金期权22. 如果未来一季度黄金价格下跌5%，5 年期国债的平均到期收益率由5%上涨到5.5%，股票价格持平，则关于龙先生持有的投资产品在 2014 年第一季度的业绩表现，下列排序合理的是 A挂钩型理财产品国债股票B挂钩型理财产品股票国债C国债挂钩型理财产品股票D国债股票挂钩型理财产品23. 张强与李梅育有张光、张红，张光婚后育有一子张晨。张强有一套婚前房产归其个人所有。2015 年 1 月张

7、强订立自书遗嘱，确定该套房屋由张光、李梅共同继承。2015 年 9 月张强、李梅离婚。2015 年 11 月，张强将该套房屋出售给赵某，并办理了过户手续， 取得房款 360 万元。2016 年 3 月张光去世，不久张强也因病身故。张红向理财师小聂询问张强出售房屋所得房款自己能继承多少，小聂应如何回答？（ ） A张红无法继承房款，房款由张晨、李梅继承B张红可继承全部 360 万元C张红可继承 180 万元D张红可继承 120 万元24. 贾女士 2016 年 6 月因患大病在三级甲等定点医院进行住院治疗，发生住院费用如下：目录内费用为 23.9 万元，目录外费用 3.2 万元。贾女士参加了城镇职

8、工基本医疗保险， 目录内费用按照 80%的比例报销，起付线为上年度年社平工资的 10%，封顶线为上年度年社平工资的 4 倍。贾女士还参加了单位的补充医疗保险，城镇职工基本医疗保险报销后的余额，在目录内的部分可再由补充医疗保险报销 85%，封顶线为 10 万元。假设贾女士 2016 年度无其他医疗费用发生，该地区上年度社会平均工资为 3,200 元/月。贾女士 2016 年发生住院费用的自付比例为( )。（答案取最接近值） A17.49%B14.45%C18.95%D16.54%25. 某公司为全体员工建立了补充养老保险和补充医疗保险，根据有关规定，这两项福利计 划分别在不超过职工工资总额( )

9、和( )标准内可以在企业计算应纳税所得额时扣除。 A5%；4%B4%；4%C4%；5%D5%；5%26. 某公司的员工福利计划规定，公司可为满足条件的购房员工提供额度为 20 万元的无息住房贷款，还款方式为 5 年后一次还清。公司员工王女士 2011 年 1 月申请了 20 万元该无息住房贷款。王女士年实发工资为 80,000 元，假设未来 5 年保持不变。已知市场上 5 年期类似贷款利率为 4.75%，按年复利，到期一次性还本付息。如果王女士的投资报酬率为2.5%，则公司的该项福利计划相当于给王女士未来 5 年每年的实发工资增加了（ ）。（答案取最接近值） A0.99 万元B1.04 万元C

10、1.45 万元D0.86 万元27. 王先生所在的企业建立的利润分享计划为：当年的税前利润扣除预留外，200 万元以内的部分按照 5%向计划供款，200 万元至 300 万元的部分以 10%向计划供款，300 万元至500 万元的部分以 15%供款，对超过 500 万元的部分以 16%供款。公司供款按照点数法向个人账户分配。王先生是公司的经理，已经在公司工作了 10 年，月薪为 9,000 元，公司规定每 100 元月薪、或 1 年司龄代表 1 个点，二者累计计算。据统计今年公司扣除预留外利润为 2,000 万元，公司所有人员总点数为 6,700 点，则王先生今年利润分享计划能分得（ ）。 A

11、3.12 万元B4.33 万元C4.97 万元D5.49 万元28. 2016 年初周先生年满 60 岁退休，预期寿命 80 岁。假设周先生家庭消费由日常支出、医疗保健支出两部分组成，均为期初发生，2016 年家庭日常支出为 84,000 元，年增长率为 3%，医药保健支出费用为 60,000 元，并保持不变。如果贴现率为 3%，则周先生家庭退休时点的养老金总需求现值为( )。（答案取最接近值） A168 万元B92 万元C260 万元D196 万元29. 吴先生现年 30 周岁，刚刚入职某公司，当前年薪 20 万元，计划 60 岁退休，预期寿命85 岁。该公司规定，司龄 5 年（含）以下的员

12、工年薪年增长率为 3%，司龄 5 年以上的员工年薪年增长率为 5%。假设通货膨胀率为 3%，吴先生的投资回报率为 6%，则目前吴先生的人力资本为（ ）。（答案取最接近值） A454.69 万元B465.69 万元C476.69 万元D487.65 万元30. 王先生今年刚满 45 岁，目前年薪 9 万元，收入年增长率为 5%，预计年满 60 岁退休， 期望退休后的养老金替代率为 60%。为了降低养老风险，王先生今年参加了公司的企业年金计划，员工个人按其当年年薪的一定比例向该计划供款，公司 1:1 配款，双方均于年末一次性向员工个人账户供款，退休后每年可领取等额年金至身故。假设王先生退休时能领取

13、的国家基本养老金是 6 万元/年，退休前后年投资收益率均为 5%，退休后余寿20 年，不考虑退休后生活费的增长，如果希望领取的国家基本养老金和企业年金正好能满足退休后养老金替代率目标，则王先生参加的企业年金计划中员工个人年缴费为其当年年薪的（ ）。（答案取最接近值） A22.97%B12.93%C11.49%D25.86%31. 黄先生身患重病，要设立代书遗嘱，他找到两个符合条件的见证人，其中一位同时充当代书人，遗嘱注明了年、月、日。黄先生、代书人以及另外一位见证人都在遗嘱上签名。遗嘱内容是将他的财产一半给妻子，一半给他的婚生子。黄先生还有一个 19 岁的私生子，在遗嘱中黄先生没有给这个私生子

14、留下继承份额。黄先生去世后，遗嘱是否有效？遗产应该如何继承？( ) A有效。非婚生子虽然属于法定继承人，但是黄先生可以在遗嘱中约定不留财产给非婚生子。按遗嘱继承办理B部分有效。应该保留出给私生子的必要继承份额之后，才可以让妻子和婚生子继承C无效。因为遗嘱没有保留出私生子的必要继承份额。按法定继承办理D无效。因为代书人不能同时充当见证人，不符合继承法关于代书遗嘱的相关规定。按法定继承办理32. 祥达公司是一家 IT 行业上市公司，张先生是这家公司的一名中层管理人员。已知 2016年 4 月 1 日该公司实施了股票期权计划，该计划约定张先生可以 2016 年 4 月 1 日股票市价 7 元/股为行

15、权价，在工作满 1 年后购买该公司的股票 10,000 股。张先生在 2017 年5 月 6 日行权，行权日该股票的收盘价为 20 元/股。5 月 10 日，祥达公司派发现金红利0.4 元/股。2017 年 12 月 3 日，张先生以 23 元/股的价格将 10,000 股股票全部卖出。张先生就上述收入共应缴纳个人所得税( ) A20,840 元B26,640 元C20,440 元D21,240 元33. 王东将自己收藏的一幅字画通过境内拍卖公司进行拍卖，取得收入 120 万元，支付拍卖公司手续费 10 万元，并取得相关凭证。该字画为王东几年前于国内 A 市以 95 万元的价格买入，则下列说法

16、中正确的是( ) A王东若可以提供 95 万元的合法购买凭证，他需要缴纳个人所得税 5 万元B王东若可以提供 95 万元的合法购买凭证，他需要缴纳个人所得税 24 万元C王东若不可以提供 95 万元的合法购买凭证，他需要缴纳个人所得税 22 万元D王东若不可以提供 95 万元的合法购买凭证，他需要缴纳个人所得税 3.6 万元34. 赵先生经营的 ABC 公司一方面允许员工提前退休并支付一次性补贴，另一方面也会聘请已经从其他单位退休的员工，赵先生就上述人员涉税问题的下列说法中错误的是( ) A刘先生从其他单位退休后来 ABC 公司任职，每月取得工资 5,500 元，该员工每月应缴纳个人所得税 9

17、5 元B孙先生从其他单位退休后来 ABC 公司任职，该员工每月从社保中心领取 3,000 元的退休金，该笔退休金免税C秦先生从 ABC 公司提前 10 个月办理退休手续并取得一次性补贴 32,000 元，该笔补贴不需要缴纳个人所得税D王先生从 ABC 公司提前 20 个月办理退休手续并取得一次性补贴 90,000 元，该笔补贴需要缴纳个人所得税 2,700 元35. 某县城 A 公司 2017 年 5 月因销售装饰材料取得收入并缴纳增值税 23 万元，同时因外接装饰材料的加工业务取得收入并缴纳增值税 19 万元，则该公司当月应缴纳城市维护建设税及教育费附加共计( ) A4.20 万元B3.36

18、 万元C2.10 万元D1.26 万元36. 截至 2017 年末，在中国无住所的美国人 Brank 已在中国居住并工作满两年，他取得的下列收入中应在中国缴纳个人所得税的是 A2017 年 10 月份实报实销的住房补贴、伙食补贴共计 5,000 元人民币B2017 年 10 月份取得第三次探亲费 10,000 元人民币，且是从其受雇地与其家庭所在地之间搭乘交通工具费用，3 月份和 7 月份已分别发放一次同等金额的探亲费C2017 年 11 月份取得境外某公司支付的专利使用费 5,000 美元D2017 年 11 月份在美国出版一本书，取得境外支付稿酬收入 5,000 美元37. 刘先生创办的某

19、化妆品厂年不含税销售额为 2,000 万元，若将该化妆品厂一分为二，分别成立化妆品生产公司和化妆品销售公司。生产公司以 1,600 万元的不含税价格将全部产品销售给销售公司，销售公司再以 2,000 万元的不含税价格对外销售。已知消费税税率为 30%，该方案使得刘先生的公司每年少缴纳消费税（ ） A0 元B120 万元C480 万元D600 万元38. 某企业适用 25%的企业所得税税率，2017 年度实现收入总额 3,000 万元，其中包括产品销售收入 2,700 万元，投资国债的利息收入 300 万元，发生各项符合税法规定允许税前列支的成本费用损失等共计 1,100 万元。另外，企业当年购

20、置环境保护专用设备，该设备价款 600 万元。忽略其他纳税调整项目，则该企业 2017 年度应缴纳企业所得税( ) A340 万元B415 万元C385 万元D250 万元39. 某外籍华人截至 2018 年初在华居住已满 6 年，2017 年从 B 国取得某公司支付的税前特许权使用费 15,000 元，并已在 B 国缴纳 3,000 元的税款，从 C 国取得税后财产转让净所得 50,000 元，该笔收入被 C 国扣缴所得税 10,000 元。该外籍华人的上述收入应在华补缴个人所得税共计（ ）。（上述金额均为折合人民币金额） A0 元B2,600 元C2,000 元D2,400 元40. 加拿

21、大籍约翰先生被加拿大境内甲公司派遣到中国分公司担任技术总监，负责某软件的 技术支持工作。2017 年 12 月份约翰先生在中国境内工作 20 天，取得的收入如下：（1）来自加拿大甲公司的工资薪金所得 60,000 元，其中中国境内分公司负担 20,000 元；（2）来自中国分公司的工资薪金所得为 10,000 元，全部由中国境内分公司负担；（3）投资入股中国境内某外商投资企业取得红利所得 5,000 元。若约翰先生 2017 年度在中国境内居住时间控制在 183 天以内，则约翰先生 2017 年 12 月份在我国应缴纳的个人所得税为( )。（中加两国签有税收协定，上述收入均为人民币） A7,4

22、20.71 元B5,787.55 元C9,772.46 元D8,420.71 元41. 2017 年 1 月 B 企业以 200 万元投资购买了单位净值为 1 元的某证券投资基金份额 200 万份。2017 年底基金净值升为 1.2 元，基金公司实施了基金份额拆分，拆分比例为 1:1.2， 拆分后份额净值降为 1 元。2018 年 3 月 B 企业在单位净值为 1.4 元时将基金赎回。已知B 企业适用 25%的企业所得税税率，不考虑申购赎回费用，则 B 企业基金投资的全部税后收益为( ) A99 万元B72 万元C136 万元D102 万元42. 2018 年4 月王先生将自己创作的A 书法作

23、品以 3 万元的价格拍卖，支付中介费 2,000 元， 同时将自己以 3 万元的价格在境内某市购买的 B 书法作品以 6 万元的价格拍卖，支付中介费 3,000 元，已知中介费和 B 书法作品的原值均取得合法有效凭证，王先生就上述两项收入共应缴纳个人所得税( ) A10,200 元B11,000 元C10,800 元D10,400 元43. 孙某是甲公司的一名司机。2017 年初甲公司为孙某驾驶的公司车辆投保了商业保险，支付保费 10,000 元，同时孙某为自己家庭车辆投保了商业保险支付保费 5,000 元。由于孙某驾驶的车辆在保单年度内未发生保险事故，因此 2018 年初保险公司给予孙某 1

24、,500元无赔款奖励，其中 1,000 元为投保的单位车辆无赔款奖励，500 元为投保的家庭车辆无赔款奖励。那么对于无赔款奖励 1,500 元，孙某需要缴纳个人所得税( ) A0 元B100 元C200 元D300 元44. 张先生和王女士再婚无子，婚后共同抚养张先生与前妻的女儿。两年前张先生立下自书遗嘱，将自己的财产全部留给女儿。日前，王女士因病去世，生前没有留下任何遗嘱，张先生丧妻后不幸因车祸去世。已知张先生与王女士的父母均健在，张先生有婚前财产800万元，王女士没有婚前财产，夫妻婚后的共同财产共计 200 万元。根据我国相关法律规定，张先生的女儿可以继承张先生及王女士的财产价值合计为（

25、）。 A900 万元B925 万元C950 万元D850 万元45. 叶先生 2017 年去世后留下的遗产包括一批珍贵字画、一套住房等，价值达百万。叶先生生前先后立有两份遗嘱，前一份为 2010 年经公证的遗嘱，将一套住房赠给家中保姆吴女士。后一份是 2011 年订立的自书遗嘱，将其全部财产包括一切动产与不动产全部给保姆吴女士。叶先生的女儿叶女士对遗嘱有异议，在父亲过世后，将其留下的字画拿走。吴女士要求叶女士归还拿走的字画未果，双方因此发生纠纷。关于该案中两份遗嘱效力的下列说法中正确的是( ) A自书遗嘱有效，公证遗嘱无效。根据继承法规定，立有数份遗嘱的，以最后的遗嘱为准B公证遗嘱有效，自书遗

26、嘱无效。根据继承法规定，自书、代书、录音、口头遗嘱，不得撤销、变更公证遗嘱C公证遗嘱有效，自书遗嘱无效。根据继承法规定，遗嘱应该保留叶先生女儿叶女士必要的继承份额D两份遗嘱均有效。两份遗嘱的内容无抵触，均合法有效46. 杰克是美国公民，在某中美合资公司任职，2013 年 5 月杰克到中国出差 10 天，当月杰克取得工资折合人民币 50,000 元和月度奖金折合人民币 30,000 元。杰克取得的奖金收入应向我国缴纳个人所得税（ A5,295 元B5,916 元C6,495 元D0 元47. 老李和朋友成立了一家投资管理公司，该公司获得的以下投资收益中，需要缴纳企业所得税的是( ) A购买 X 股票型公募基金后，单位净值上涨 20%，到年末每单位份额分红 0.1 元B购买 Y 股票型公募基金后，Y 基金上涨 50%，该基金进行分拆，每 2 份变 3 份，老李公司赎回基金份额获得的收益C以 90